Bereich Buchhaltung

Auch die Buchhaltung wird digitalisiert, bei der digitalen Transformation von Unternehmensprozessen gilt es, auch die rechtliche Komponente entsprechend zu würdigen.

Praxisgruppe Steuerrecht

Besteuerung digitaler Märkte

Mit dem Aufkommen neuer Geschäftsmodelle, die die Teilnahme an Absatzmärkten ermöglichen, ohne dass es dabei einer betrieblichen Niederlassung bedarf, wird der Ruf nach einer Besteuerung der digitalen Wirtschaft lauter, da die traditionellen Steuermechanismen nicht greifen.

Mit der Einführung neuer steuerlicher Maßnahmen zur Verhinderung von Steuervermeidung stehen Unternehmen vor allem vor rechtlichen Fragestellungen, die sich auf die innerorganisatorische Unternehmensgestaltung stark auswirken. Unsere Steuerrechtsexperten unterstützen auch im Umgang mit Fragestellungen digitaler, internationaler Märkte und entwickeln für unsere Mandanten rechtssichere Umsetzungskonzepte.

Verrechnungspreise

Zu den praxisrelevanten Risiken im Steuerrecht gehören die Verrechnungspreise. Dies beruht vor allem auf dem Umstand, dass zur Steigerung der Effektivität viele Wertschöpfungsprozesse ausgelagert und eine Vielzahl neuer gesetzlichen Regelungen eingeführt wurden. Der Fremdvergleich stellt dabei die größte Hürde dar. Zur Überwindung dieser Problematik müssen eine Vielzahl von Daten ausgewertet und Datenbankanalysen herangezogen werden. Die digitale Transformation bietet dabei die Chance, Verrechnungspreise genauer zu errechnen. Wir begleiten unsere Mandanten steuerrechtlich bei dieser Aufgabe.

Tax Compliance Management

Das Besteuerungsverfahren wird fortschreitend digitalisiert und die Verarbeitung und Erfassung steuerrelevanter Massendaten immer komplizierter. Daher ist auch für mittelständische Unternehmen der Einsatz von digitalen Komponenten im Tax Compliance Management (TCMS) nahezu unumgänglich. Wir begleiten sowie beraten unsere Mandanten hinsichtlich der Einführung eines solchen TCMS und sichern diese bei offenen Rechtsfragen ab.

Doppelbesteuerung

Aus dem verstärkten Einsatz von Informations- und Kommunikationstechnologien der Unternehmen ergeben sich wesentliche Ertragssteuerfolgen für digitale Geschäftsmodelleim internationalen Steuerrecht. So besteht insbesondere die Gefahr einer Doppelbesteuerung. Denn auch digitale Leistungen werden schon aus deutscher Sicht als Verkauf von Wirtschaftsgütern oder Erbringung von Dienstleistungen angesehen. Problematisch ist aber damit einhergehend, dass im Ausland die digitalen Leistungen nach dem dortigen Recht mit einer Quellensteuer belegt werden können. Im Rahmen unserer Beratung widmen wir uns diesem Umstand und entwickeln mit unseren Mandanten Wege, die eine solche Doppelbesteuerung bestenfalls verhindern.